Les banques gardent généralement le secret sur les transactions quotidiennes, mais des dépôts importants ou répétés peuvent déclencher le signalement obligatoire à l’Internal Revenue Service (IRS). Si vous venez de déposer un chèque ou une somme d’argent importante, voici ce que vous devez garder à l’esprit avant de supposer que vos finances sont cachées.
Le seuil
En vertu de la Loi sur le secret bancaire, les institutions financières doivent signaler les dépôts dépassant 10 000 dollars US. Cette exigence vaut pour les transactions uniques ou pour les dépôts multiples effectués le même jour, et totalisant 10 000 dollars ou plus. Dans ces scénarios, les banques remplissent le formulaire 8300 de l’IRS ou soumettent les informations par voie électronique dans les 15 jours. Ils remplissent également le formulaire 104 du FinCEN, connu sous le nom de déclaration de transactions en devises (CTR). Ces mesures visent à repérer les éventuels blanchiments d’argent ou autres délits financiers.
Les dépôts inférieurs à 10 000 dollars restent généralement non signalés, mais les banques peuvent toujours établir des rapports d’activités “suspectes” si elles remarquent des schémas inhabituels. Par exemple, des dépôts fréquents de 2 000 dollars pourraient attirer l’attention s’ils semblaient incohérents avec vos revenus déclarés. Puisque chaque banque établit ses propres protocoles, il est préférable de demander comment votre institution gère les transactions frontalières.
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Comment l’IRS utilise-t-il ces informations
Bien que l’IRS ne révèle pas sa procédure complète pour gérer les CTR, les responsables notent que ces documents peuvent guider les décisions relatives aux audits plus poussés, conduire à des questions sur les flux de trésorerie non expliqués et révéler des revenus non déclarés. La directive principale de l’agence est la collecte de l’impôt, ce qui signifie qu’elle peut poursuivre d’autres enquêtes si elle soupçonne une fraude fiscale ou un autre comportement illicite.
Quand l’IRS pourrait-il jeter un œil
Si vous faites l’objet d’un audit ou que vous devez des impôts, l’IRS pourrait demander vos relevés bancaires. Bien que l’agence ne puisse pas accéder directement à vos comptes, elle peut envoyer une assignation à comparaître pour obtenir des extraits de compte bancaire si elle soupçonne des fonds non déclarés. En bref, si vos dépôts ne correspondent pas à vos revenus déclarés, soyez prêt à expliquer toute différence.
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